Rejestracja działalności gospodarczej w USA

Założenie firmy w USA to nie tylko zdobycie prestiżowego adresu, ale również możliwość prowadzenia biznesu w stabilnym otoczeniu prawno-podatkowym. Obecność na największym rynku świata, którego PKB w 2024 roku wyniosło 29 184,89 mld USD (ok. 27% światowej gospodarki), może być doskonałym krokiem w kierunku rozwoju działalności na wyższym poziomie. Jednocześnie decyzja o rejestracji spółki w USA nie wyklucza dalszego prowadzenia biznesu wyłącznie lub głównie w Polsce.

Problemy zmieniamy
w rozwiązania

Korzyści z rejestracji dzielności gospodarczej w USA

Ograniczona odpowiedzialność osobista

(Personal Liability Protection) – właściciele lub członkowie LLC nie odpowiadają osobiście za zobowiązania firmy, a ich majątek prywatny jest chroniony przed wierzycielami.

Korzyści podatkowe

(Tax Benefits) – spółki nieprowadzące działalności w USA są zwolnione z federalnego podatku dochodowego. W rekomendowanych przez nas stanach nie obowiązuje także podatek stanowy.

Elastyczna struktura zarządzania

(Management Flexibility) – spółki LLC nie muszą mieć sztywnej struktury zarządczej. Właściciele mogą samodzielnie prowadzić firmę lub powierzyć zarządzanie menedżerom.

Kompleksowa obsługa

Nasza kancelaria oferuje kompleksową usługę rejestracji spółki w każdym amerykańskim stanie. Najczęściej wybierane są jednak lokalizacje uznawane za najbardziej atrakcyjne dla przedsiębiorców: Delaware, Wyoming i Nevada. Dlaczego właśnie tam? Przedstawiamy najważniejsze informacje na przykładzie najpopularniejszej formy działalności -spółki LLC.

1. Delaware zapewnia najwyższy poziom prywatności. Nazwiska członków LLC nie muszą być ujawniane, a przepisy korporacyjne są jasne i elastyczne. Prawo spółek tego stanu uznawane jest za najbardziej rozwinięte i przyjazne przedsiębiorcom w całych Stanach Zjednoczonych. Dodatkowo, Sąd Gospodarczy w Delaware (Court of Chancery) stanowi wzór w rozstrzyganiu sporów korporacyjnych. W stanie Delaware nie zapłacą Państwo podatku dochodowego, jeśli firma prowadzi działalność poza terytorium USA.

2. Wyoming oferuje podobną ochronę prywatności jak Delaware (brak wymiany informacji pomiędzy Stanami Zjednoczonymi a Polską). Jest jednym z czterech stanów, w których obowiązuje rozszerzona ochrona danych właścicieli spółek LLC. Stan ten jest atrakcyjny dla przedsiębiorców, ponieważ nie pobiera stanowego podatku dochodowego od osób fizycznych, korporacyjnego ani podatku franczyzowego.

3. Nevada podobnie jak Wyoming, nie nakłada podatków dochodowych od osób fizycznych ani prawnych, a także nie pobiera podatku franczyzowego (choć obowiązuje tu podatek od wpływów brutto). „Silver State” oferuje wysoki poziom ochrony prywatności spółek LLC. Wymaga jednak corocznego składania listy członków i menedżerów oraz wiąże się z wyższymi opłatami rejestracyjnymi niż w wielu innych stanach.

Umów się na
bezpłatną konsultację

„Zgoda wyrażana jest w trybie art. 398 ust. 2 Ustawy z dnia 12 lipca 2024 r. – Prawo komunikacji elektronicznej i dotyczy używania telekomunikacyjnych urządzeń końcowych i automatycznych systemów wywołujących dla celów przesyłania informacji handlowej. Wycofanie zgody jest możliwe w dowolnym momencie. Więcej informacji dostępne w Polityce prywatności.”

„Podstawą przetwarzania danych jest prawnie uzasadniony interes Administratora. Podanie danych jest dobrowolne, jednak niezbędne w celu uzyskania odpowiedzi/skorzystania z usługi. Dane będą przetwarzane w celu kontaktu w następstwie zgłoszenia/zapytania. Dane osobowe będę przetwarzane przez okres 6 lat od zakończenia kontaktu, co jest uzasadnione koniecznością odtworzenie treści takiego kontaktu w związku z dochodzeniem ewentualnych roszczeń. Masz prawo: żądania dostępu do danych, sprostowania, usunięcia, przeniesienia lub ograniczenia przetwarzania oraz wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania podanych danych. Więcej informacji dostępne w Polityka Prywatności„

Rejestracja spółki
krok po kroku

Usługa rejestracji spółki w USA jest skierowana zarówno do rezydentów, jak i osób niezamieszkujących na terytorium Stanów Zjednoczonych (non-US residents). Pomagamy w uzyskaniu numeru podatkowego EIN, otwarciu konta bankowego oraz przygotowaniu rozliczeń podatkowych.

Proces rozpoczynamy od konsultacji i analizy Państwa potrzeb. Na tej podstawie rekomendujemy optymalną formę prawną działalności oraz najkorzystniejszy stan do rejestracji.

Cały proces obejmuje 7 kroków:

  1. Wybór odpowiedniej struktury biznesowej.
  2. Wskazanie stanu, w którym spółka zostanie zarejestrowana.
  3. Nadanie unikalnej, zgodnej z wymogami nazwy spółki.
  4. Złożenie statutu organizacyjnego (Articles of Organization) w Sekretariacie Stanu.
  5. Wniosek o nadanie numeru podatkowego EIN (Federal Tax ID Number).
  6. Przygotowanie Umowy Spółki (Operating Agreement).
  7. Złożenie wymaganych dokumentów, w tym zgłoszenia do FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Rodzaje spółek

Limited Liability Company (LLC)

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) jest najczęściej wybieraną formą działalności dla małych i średnich przedsiębiorstw. Łączy w sobie prostotę i elastyczność jednoosobowej działalności gospodarczej z ochroną przed odpowiedzialnością, jaką oferują korporacje.

Spółki LLC mogą mieć jednego lub wielu członków. Właściciele kontrolują działalność firmy samodzielnie lub za pośrednictwem menedżerów. Członkowie mogą również zawrzeć Umowę Operacyjną (Operating Agreement), określającą zasady funkcjonowania spółki.
LLC chroni majątek osobisty właścicieli przed zobowiązaniami firmy. Struktura ta wymaga mniej formalności niż korporacja.

Dla celów podatkowych spółka LLC jest podmiotem przepływowym (pass-through entity) – oznacza to, że zyski i straty spółki przechodzą bezpośrednio do właścicieli i są rozliczane w ich indywidualnych zeznaniach podatkowych, co pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania.

C-Corporation (C-Corp)

Spółka kapitałowa typu C (C-Corporation) to tradycyjna forma działalności wybierana przez średnie i duże przedsiębiorstwa, a także startupy planujące pozyskać inwestorów lub wejść na giełdę. C-Corp jest odrębnym podmiotem prawnym, co oznacza, że właściciele (akcjonariusze) nie odpowiadają osobiście za zobowiązania spółki.

Spółka C-Corp może posiadać dowolną liczbę akcjonariuszy – krajowych i zagranicznych – oraz emitować akcje w celu pozyskania kapitału inwestycyjnego. Na czele firmy stoi zarząd (Board of Directors), który podejmuje strategiczne decyzje i nadzoruje działania menedżerów odpowiedzialnych za codzienne funkcjonowanie spółki.

C-Corporation podlega podwójnemu opodatkowaniu – najpierw na poziomie firmy (Corporate Income Tax), a następnie na poziomie właścicieli przy wypłacie dywidend. Mimo to oferuje wysoki poziom wiarygodności, łatwiejszy dostęp do inwestorów oraz możliwość reinwestowania zysków w rozwój działalności.

S-Corporation (S-Corp)

Spółka kapitałowa typu S (S-Corporation) to forma działalności przeznaczona głównie dla małych i średnich przedsiębiorstw, które chcą połączyć zalety korporacji z uproszczonym systemem podatkowym. Podobnie jak C-Corp, S-Corp stanowi odrębny podmiot prawny, chroniący majątek osobisty właścicieli.

Kluczową różnicą jest sposób opodatkowania – S-Corp to również podmiot przepływowy. Spółka nie płaci podatku dochodowego; zyski i straty są rozliczane bezpośrednio przez wspólników (akcjonariuszy) w ich indywidualnych deklaracjach podatkowych. Dzięki temu unika się podwójnego opodatkowania.

S-Corp może mieć maksymalnie 100 akcjonariuszy, będących obywatelami lub rezydentami USA. Nie może być własnością innych firm ani podmiotów zagranicznych. Struktura obejmuje zarząd i dyrektorów odpowiedzialnych za codzienne zarządzanie.

Dzięki korzystnym zasadom podatkowym i ochronie odpowiedzialności osobistej, S-Corporation często wybierana jest przez firmy rodzinne i usługowe, które chcą korzystać z zalet struktury korporacyjnej przy zachowaniu elastyczności finansowej.

Nasi eksperci

mec. Kamil Gaweł – prawnik, absolwent Uniwersytetu Wrocławskiego, doktorant w zakresie prawa amerykańskiego. Współredaktor publikacji Enlightenment Traditions and the Legal and Political System of the United States of America oraz wiceprezes Fundacji Harlana, propagującej wiedzę o prawie amerykańskim. Uczestnik międzynarodowych konferencji (m.in. w Singapurze, Glasgow, Kopenhadze, Antwerpii i Rzymie). Wykładowca Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu oraz Uniwersytetu WSB Merito w Poznaniu.

Chris Marczak – doświadczony amerykański finansista, który projektował i zarządzał systemami transakcyjnymi na Wall Street i rynku pochodnych w USA. Był pierwszym zarządzającym Commodity Trading Advisor z polskimi korzeniami oraz autorem publikacji w amerykańskim Futures Magazine. Od ponad 20 lat zajmuje się analizą rynku, zarządzaniem kapitałem i projektowaniem strategii opcyjnych. Autor innowacyjnych metod analitycznych ODI i OMI (USA, 2005). Mieszka w aglomeracji nowojorskiej. Występował jako prelegent podczas konferencji Warsaw Structured Products & Derivatives Conference na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie (23.10.2024 r.).